管理提升纵深行·基层调查

来源：    发布时间：2013-12-15 00:12:58 

　　算出来就要省得下，省下的就是挣下的。甘肃销售张掖分公司深谙此道。在甘肃销售前三季度的五比竞赛排名中，张掖销售在降本增效项目评比中位列第一。

　　道理浅显通俗，实践却非易事。算什么？如何省？张掖销售管理层结合企业实际，集中全员智慧，提出“算经营效益，省可控费用”的管理思路，开展算与省的具体工作。

　　算　从对标分析开始　从分析经营成果开始

　　算，从对标分析开始。

　　张掖销售重点从吨油利润、吨油费用、人均销量、零售比例、人均创效等方面开展“公司—片区—加油站”的三级对标，横向覆盖企业各层面，纵向延伸至各类经营项目。

　　通过与先进的销售公司对标分析，发现农村加油站是影响企业效益提升的一块“低洼地”。

　　张掖是一个传统的农业大市。从履行社会责任等方面考虑，这些农村加油站不能关停。张掖销售另辟蹊径，对所属农村加油站进行全口径经营效益评价，实行两种经营模式。

　　一是因地制宜开展间歇营业，按销量、地段等不同条件，将营业时间设定为24个小时、16个小时和12个小时三种模式。城区、国道、省道沿线的大型加油站，实行24个小时营业；临近市区加油站中相对较小的加油站，实行16个小时营业；部分农村加油站因农业用油需求主要集中在白天，实行12个小时营业。这样既保障了成品油供应，又降低了运营成本。

　　二是对部分农村加油站实行全口径承包经营，既有效降低了人工成本、可控费用和油品损耗，又提升了经营效益。

　　算，从分析经营成果开始。

　　油品销售质量影响着企业的经营效益。张掖销售每月对各加油站经营业绩进行分析评价，围绕关键指标，深入细致分析经营成果，对影响效益提升的问题刨根问底，找准制约业绩提升的根源，提出解决方案。

　　张掖销售把这种分析细算到单品、单笔的成品油销售质量。尤其是对直销业务及时监控，对每笔直销油品的资金回笼、价格执行、经营利润进行核算评价，提出改进意见建议。营销部门根据意见建议及时调整营销策略，提高经营质量，实现了价格到位率不降、吨油现金营销成本不超的目标。

　　截至10月31日，张掖销售油品价格到位率在99.94%以上；吨油现金营销成本控制在165.9元以内，较预算每吨减少1.38元，同比下降15.6元。

　　针对吨油利润偏低的问题，张掖销售进行专题对标分析，查找出吨价结算、零售率等影响吨油毛利下降的主要因素，并制定控制批发提高零售的有效举措。截至目前，张掖销售吨油销售收入同比增长194.37元，吨油利润同比增长72.22元。

　　省　从控制费用开始　从预算管理开始

　　省，从控制费用开始。

　　张掖销售改变费用成本财务部门独家管控的模式，对费用实行归口管理，不同类型的费用由相应部门负责控制，通过加油机鉴定费、油品质检费协议包干等措施，降低成本费用。

　　此外，所有费用项目与吨油指标挂钩，以销量定费用，以销量列支费用；对加油站水电暖、办公、电话等费用实行90元至200元不等的定额管理，实行超额自行承担的管理机制；对机关油库管理性费用，实行预算额度定标管理；对影响吨油现金营销成本指标波动较大的员工成本、运输费、油品损耗等，实行与主管部门业绩考核挂钩管理。通过财务部门过程监督和月度考核，有效控制了费用成本，提高了经营效益。

　　截至10月底，张掖销售运输费用同比减少41.31万元，减幅达3.6%；二次配送费用同比降低41.31万元，吨油运费同比降低3.84元。

　　省，从预算管理开始。

　　张掖销售抓住预算控制功能，将费用列支流向划分为经营机构、油库、片区、加油站四个环节，按照5%至10%下达缩减指标，签订预算控制业绩考核书。

　　张掖销售发挥全面预算管理在公司经营管理中的作用，遵照各项费用先预算后开支的原则，以及事前预算、事中监督、事后考核的管理机制，重点关注零售率、价格到位率、现金营销成本、吨油利润四项关键业绩指标的完成和提升。

　　张掖销售建立各职能部门费用台账，每月末定时与财务部门进行签认，预算执行结果在月度业绩考核中兑现，形成了“费用齐抓共管齐参与、人人肩上有指标、项项费用每月有考核”的费用管控模式。截至10月底，张掖销售费用总额较预算同比下降4.75%。

   稿件来源： 中国石油报亚欧能源网 投稿QQ:2367677326